Odkrywaj KSeF razem z LTCA cz. IX "Ważne terminy związane ze stosowaniem KSeF""
Odkrywaj KSeF razem z LTCA.
WAŻNE TERMINY ZWIĄZANE ZE STOSOWANIEM KSEF
Rozpoczęcie działania w KSEF i jego bezpieczne wykorzystywanie pod kątem skutków w VAT wymaga znajomości i zapamiętania kilku ważnych terminów.
W mojej ocenie warto wyróżnić następujące terminy i daty:
1. data przesłania dokumenty do KSeF = data wystawienia faktury;
2. data przydzielenia numeru KSeF = data odebrania e-faktury;
3. 7 dzień roboczy po ustaniu awarii KSeF = ostateczna data na przesłanie do KSeF faktury offline (przypadek 1);
4. 1 dzień roboczy po ustaniu prac serwisowych KSeF = ostateczna data na przesłanie do KSeF faktury offline (przypadek 2);
5. 1 dzień roboczy po wystawieniu faktury offline = ostateczna data na przesłanie do KSeF faktury offline wystawianej z uwagi na brak dostępności do KSeF z przyczyn po stronie podatnika (przypadek 3);
6. 1 dzień po wystawieniu faktury w walucie obcej / po dniu oznaczonym w polu P_1 [data wystawienia] = ostateczna data na przesłanie do KSeF, aby uniknąć konieczności jej korygowania z uwagi na zmianę kursu waluty obcej jaki powinien być zastosowany;
7. data otrzymania przez nabywcę potwierdzenia doręczenia faktury korygującej do odbiorcy = data mająca wpływ na okres rozliczenia korekty in minus w razie doręczeń poza KSeF (np. faktury konsumenckiej nieobjętej KSeF lub faktury offline);
8. 14 dzień od daty otrzymania decyzji o nałożeniu kary pieniężnej = data zapłaty kary.
WSKAZÓWKA:
Warto zapamiętać te daty oraz rozważyć konieczność wprowadzenia lub zaktualizowania odpowiednich zapisów regulaminowych / umownych / proceduralnych zabezpieczających możliwość dochowania ww. terminów.
W szczególności dotyczy to pkt 1 związanego z wystawieniem faktury. Każde opóźnienie w wysyłce do KSeF faktury wystawionej w programie komercyjnym może bowiem stwarzać ryzyko uchybienia terminom umownym lub ustawowym do jej wystawienia, a nawet wpływać na zmianę momentu podatkowego i okresu rozliczeniowego VAT.
Podobnie w przypadku pkt 3-5. Pamiętajmy, że uchybienie ww. terminom narażać nas będzie na kary pieniężne.
Chcesz wiedzieć więcej? Odwiedź naszą stronę, przygotowaliśmy dedykowane pakiety:
_dla Biur Rachunkowych i Firm: https://ksef.ltca.pl/
Jeśli chciałbyś podejrzeć dotychczas załączone materiały odwiedź stronę Akademii LTCA: https://akademialtca.pl/ksef
To jeszcze nie wszystko, materiały te dodajemy systematycznie!
